Rozliczasz się z podatku, nie zapomnij o uldze na dzieci. Kto może odliczyć i ile z tytułu ulgi podatkowej na dzieci? Najczęstsze pytania.

Dzięki uldze podatkowej na dzieci możemy zmniajszyć nasz podatek o 1112,04 zł na każde dziecko, ponieważ taką kwotę odpisujemy od podatku. Jeśli mamy np. dwójkę dzieci kwotę tę mnożymy razy dwa itd., na każde kolejne dziecko. Pamiętajmy, że aby móc odliczyć ulgę od podatku trzeba wcześniej ten podatek zapłacić. 

Jak to działa?

W minionym roku podatkowym pracodawca pani Anny zapłacił zaliczkę na jej podatek dochodowy w wysokości 1500 zł (wysokość zaliczek jest podana w PIT, który kobieta otrzymała z pracy). Mąż pani Anny zapłacił zaliczki podatkowe w wysokości 1300 zł. Mają troje dzieci, więc mogliby wspólnie odliczyć maksymalnie 3336,12 zł. Aby odliczyć maksymalną kwotę musieliby (licząc w pewnym uproszczeniu) zapłacić podatek w takiej wysokości. Zapłacili jednak 2800 zł podatku i taką kwotę mogą odpisać (łącznie z innymi ulgami). Nie można po prostu odebrać wiecej podatku, niż się go zapłaciło lub zapłaci. Ulga może też zmniejszyć nasze obciążenie podatkowe, gdy wychodzi nam dopłata podatku.

Dziecko pani Zuzanny urodziło się w czerwcu ubiegłego roku, czy może skorzystać z ulgi?  Limit jest przyznany proporcjonalnie do okresu w którym wychowujemy dziecko - 1/12 limitu za każdy miesiąc, jeśli np. urodziło się ono w czerwcu, korzystamy z połowy limitu, nie ma znaczenia, czy dziecko urodziło się 1 czy 30 czerwca.

Pani Agnieszka i pan Robert są rozwiedzeni, mają jedno dziecko, czy oboje rodzice odpisać od podatku ulgę na dziecko? Pamiętajmy, że limit ulgi jest jeden, ale rodzice mogą się nim podzielić, także gdy są rozwiedzeni bądź w separacji. Jeśli np. matka wychowywała dziecko przez cztery miesiące, a ojciec przez osiem, kobieta odliczy 1/3 kwoty 1112, 04 zł (na jedno dziecko), a mężczyzna 2/3 tej kwoty. 

Pani Kamila i pan Andrzej nie mają ślubu, czy mogą skorzystać z ulgi na dziecko? W związku nieformalnym z ulgi korzysta opiekun prawny dziecka.

Jeśli chcemy skorzystać z tej ulgi wpisujemy w załączniku PIT/0 imię, nazwisko, pesel i datę urodzenia dzieci. W odpowiednich rubrykach formularza wpisujemy też, czy odliczenie należy nam się na cały rok, czy jego część. Pamiętajmy, że fiskus ma prawo skontrolować, czy nie wpisaliśmy do zeznania wirtualnych dzieci, może zażądąć m.in. dostarczenia odpisu aktu urodzenie dziecka, zaświadczenie z sądu rodzinnego o ustaleniu opiekuna prawnego dziecka, odpis orzeczenia sądu o ustaleniu rodziny zastępczej lub umowę rodziny zastępczej ze starostą.

Ulga przysługuje na dzieci małoletnie, także bez względu na wiek - którym przysługuje dodatek pielęgnacyjny lub renta socjalna, ponadto na dzieci do 25 roku życia jeśli uczą się lub studiują. Uwaga! Urząd skarbowy może zażądać w czasie kontroli zaświadczenia o uczęszczaniu pelnoletniego dziecka do szkoły. Jeśli dziecko zarabia, stracimy prawo do odliczeń, gdy jego dochody przekroczą kwotę wolną od podatku (3091 zł). Nowością jest możliwość skorzystania z ulgi przez rodziny zastępcze, a także rodziców dzieci studiujących za granicą. Nie mogą z niej skorzystać rolnicy (nie płacący podatku dochodowego), osoby prowadzące działalność gospodarczą opodatkowaną podatkiem liniowym i ryczałtem.